Milyonlarca çalışana şok! Maaşlar düşecek

Gelir vergisine tabi kazançların vergilendirilmesinde esas alınan tarife, 2025 takvim yılı için yeniden belirlendi. Vergi dilimlerinde önemli değişiklikler yapılırken, oranlarda ise herhangi bir güncellemeye gidilmedi.

Yeni tarife kapsamında, gelir vergisi dilimleri şu şekilde uygulanacak:

158.000 TL'ye kadar olan gelirler için vergi oranı %15 olarak belirlendi.

158.000 TL ile 330.000 TL arasında gelir elde edenler için, 158.000 TL'ye kadar olan kısım için 23.700 TL vergi ödenecek ve bu tutarı aşan kısmın %20'si vergilendirilecek.

330.000 TL ile 800.000 TL arasında gelir elde edenler için, 330.000 TL'lik kısmın vergisi 58.100 TL olacak. Bu dilimi aşan kazançların %27'si üzerinden vergi alınacak. Ücret gelirleri için ise bu sınır 1.200.000 TL olarak uygulanacak.

00.000 TL ile 4.300.000 TL arasında gelir elde edenler için, 800.000 TL'lik kısmın vergisi 185.000 TL olarak hesaplanacak. Bu dilimi aşan gelirlerin %35'i vergilendirilecek. Ücret gelirlerinde bu tutar 4.300.000 TL'nin 1.200.000 TL'si için 293.000 TL olacak.

4.300.000 TL'yi aşan gelirler için vergi dilimi %40 olarak uygulanacak. Bu durumda, 4.300.000 TL’ye kadar olan kazancın vergisi 1.410.000 TL olarak belirlenecek. Ücret gelirlerinde ise bu tutar 1.378.000 TL olacak.

TARİFEDE DEĞİŞİKLİK!

2024 yılında uygulanan gelir vergisi tarifesinde ilk vergi dilimi 110.000 TL ile başlarken, 2025 yılında bu tutar 158.000 TL'ye çıkarıldı. Aynı şekilde, en üst dilim 2024 yılında 3.000.000 TL iken, 2025 yılında bu sınır 4.300.000 TL'ye yükseltildi.

Gelir vergisi oranlarında herhangi bir değişiklik yapılmazken, dilimlerdeki artış nedeniyle çalışanların yıllık kazançları üzerindeki vergi yükü aynı kalacak. Özellikle yıl sonuna doğru gelir diliminin yükselmesiyle birlikte birçok çalışanın bir veya iki aylık maaşının büyük bir kısmı vergiye gidecek.

Uzmanlar, gelir vergisi tarifesindeki bu düzenlemenin çalışanlar üzerindeki vergi yükünü artıracağını belirtiyor. Yeni dilimler, çalışanların yılın ikinci yarısında daha yüksek vergi dilimlerine girmesine ve net maaşlarının düşmesine yol açacak.

Vergi mükelleflerinin dikkat etmesi gereken en önemli konu, yıl boyunca elde edilen kazançların hangi vergi dilimine gireceğini hesaplamak ve buna göre bütçe planlaması yapmaktır. Öte yandan, 2025 yılında özellikle yüksek gelirli çalışanlar için vergi oranlarının daha da etkili olacağı öngörülüyor.

2025 yılı itibarıyla uygulamaya giren bu yeni tarife ile vergi mükelleflerinin ödeyeceği vergilerin daha dikkatli hesaplanması ve özellikle yıl sonuna doğru artan vergi kesintilerine karşı hazırlıklı olunması gerekiyor.

Türkiye Gazetesi yazarı SGK uzmanı İsa Karakaş, "çalışanların 1-2 maaşı yıl sonuna gelindiğinde vergiye gidecek." diye yazdı.

AGİ VERİLECEK Mİ?

Karakaş yazısına şöyle devam etti:

Genel olarak asgari ücretten işçi hissesi olarak %15 oranında SGK ve işsizlik sigortası, %15 oranında gelir vergisi kesilmektedir. Bu kesintilere damga vergisi de ilave edildiğinde toplamda 4 kalemde kesinti yapılmaktadır.

En düşük gelir grubunda yer alan asgari ücretlilerden %30’dan fazla kesinti yapılmasının adil olmadığını önceki yazılarımızda birkaç kez gündeme getirmiştik. 01.01.2022-31.12.2022 döneminde uygulanacak olan asgari ücretten %15 oranındaki gelir vergisi ile %0,79 oranındaki damga vergisi kesintisi yapılması uygulaması yürürlükten kaldırılmıştı.

Bu uygulama 2023 ve 2024 yıllarında da devam ettirilmiştir. 2025 yılında da geçerli olan asgari ücretten de gelir vergisi ve damga vergisi kesintisi yapılmayacaktır. Bu kesinti yapılmayacak olan matrah işçi-memur tüm ücretliler için geçerli bulunmaktadır.

Bu durum istihdamın korunması ve işverenlere ilave yük bindirmeyen son derece isabetli ve hakkaniyete uygun olmuştur.

Diğer yandan asgari ücret artışı yapılırken İşsizlik Sigortası Fonu ile SGK’ya ilave yük getirilmemesi de bu Kurumların aktüeryal dengeleri açısından olumlu bulduğumu ifade edeyim.

Okuyucularımız haklı olarak 2025 yılı için AGİ alıp almayacaklarını sual etmektedir.

Hemen belirtelim, asgari geçim indirimi (AGİ) çalışanın ödediği gelir vergisi tutarı esas alınarak hesaplanmaktadır. 2025 yılında da asgari ücret gelir vergisinden muaf olduğundan asgari geçim indirimi (AGİ) verilmesinin söz konusu olmadığını söyleyebiliriz.