MASAK tarafından hazırlanan yeni düzenlemeyle birlikte 1 Ocak 2026’dan itibaren 200 bin TL ve üzerindeki EFT, havale ve nakit işlemlerinde paranın kaynağı ile transferin gerekçesinin beyan edilmesi zorunlu hale geliyor. Uygulama kademeli bir sistemi kapsıyor.
Hazine ve Maliye Bakanlığı’na bağlı Mali Suçları Araştırma Kurulu’nun (MASAK) hazırladığı düzenleme kapsamında yüksek tutarlı para transferlerinde farklı yükümlülükler uygulanacak.
200 bin – 2 milyon TL arası işlemlerde: İşlemin mahiyeti beyan edilecek.
2 milyon – 20 milyon TL arası işlemlerde: Nakit İşlem Beyan Formu doldurulacak.
20 milyon TL ve üzeri işlemlerde: Form, detaylı açıklama ve dayanak belgelerle desteklenecek.
Düzenlemenin temel amacı; kayıt dışı ekonomiyle mücadele etmek, yüksek tutarlı para hareketlerinin izlenebilirliğini artırmak ve finansal sistemde şeffaflığı güçlendirmek olarak açıklandı.
MASAK açıklamasında, düzenlemenin Mali Eylem Görev Gücü’nün (FATF) uluslararası mali şeffaflık ilkeleri doğrultusunda hazırlandığı belirtildi. Risk bazlı analizler, Ulusal Risk Değerlendirmesi Raporu ve ülke uygulamaları dikkate alındı.
1 Ocak 2026’dan itibaren havale ve EFT işlemlerinde “ödeme”, “para”, “borç” gibi genel ifadeler yeterli olmayacak. Bankalar ve elektronik para kuruluşları, müşterilere işlem amacını seçebilecekleri başlıklar sunacak.
Bu başlıklar arasında şunlar yer alacak:
Gayrimenkul alım ödemesi
Motorlu taşıt alım ödemesi
Borç verme / borç ödeme
Hediye / bağış / yardım
Vergi, resim ve harç ödemeleri
Tazminat / sigorta ödemeleri
Avukatlık, danışmanlık, müşavirlik ödemeleri
Sağlık ödemeleri
Kripto / dijital varlık işlemleri
Şans oyunları ve bahis ödemeleri
Eğlence ve sosyal medya ödemeleri
Listede yer almayan işlemler için “diğer” seçeneği işaretlenerek en az 20 karakterlik açıklama yapılması zorunlu olacak.
Tebliğe göre kamu kurumlarının işlemleri, bankaların kendi aralarındaki transferleri ve ATM üzerinden yapılan düşük tutarlı işlemler düzenleme kapsamı dışında tutulacak.