MASAK tarafından hazırlanan yeni düzenlemeyle birlikte 1 Ocak 2026’dan itibaren 200 bin TL ve üzerindeki EFT, havale ve nakit işlemlerinde paranın kaynağı ile transferin gerekçesinin beyan edilmesi zorunlu hale geliyor. Uygulama kademeli bir sistemi kapsıyor.

KADEMELİ BEYAN SİSTEMİ GELİYOR

Hazine ve Maliye Bakanlığı’na bağlı Mali Suçları Araştırma Kurulu’nun (MASAK) hazırladığı düzenleme kapsamında yüksek tutarlı para transferlerinde farklı yükümlülükler uygulanacak.

200 bin – 2 milyon TL arası işlemlerde: İşlemin mahiyeti beyan edilecek.

2 milyon – 20 milyon TL arası işlemlerde: Nakit İşlem Beyan Formu doldurulacak.

20 milyon TL ve üzeri işlemlerde: Form, detaylı açıklama ve dayanak belgelerle desteklenecek.

KAYIT DIŞI EKONOMİYLE MÜCADELE

Düzenlemenin temel amacı; kayıt dışı ekonomiyle mücadele etmek, yüksek tutarlı para hareketlerinin izlenebilirliğini artırmak ve finansal sistemde şeffaflığı güçlendirmek olarak açıklandı.

FATF STANDARTLARINA UYUM

MASAK açıklamasında, düzenlemenin Mali Eylem Görev Gücü’nün (FATF) uluslararası mali şeffaflık ilkeleri doğrultusunda hazırlandığı belirtildi. Risk bazlı analizler, Ulusal Risk Değerlendirmesi Raporu ve ülke uygulamaları dikkate alındı.

HAVALE VE EFT’LERDE AÇIKLAMA DÖNEMİ DEĞİŞİYOR

1 Ocak 2026’dan itibaren havale ve EFT işlemlerinde “ödeme”, “para”, “borç” gibi genel ifadeler yeterli olmayacak. Bankalar ve elektronik para kuruluşları, müşterilere işlem amacını seçebilecekleri başlıklar sunacak.

Bu başlıklar arasında şunlar yer alacak:

Gayrimenkul alım ödemesi

Motorlu taşıt alım ödemesi

Borç verme / borç ödeme

Hediye / bağış / yardım

Vergi, resim ve harç ödemeleri

Tazminat / sigorta ödemeleri

Avukatlık, danışmanlık, müşavirlik ödemeleri

Sağlık ödemeleri

Kripto / dijital varlık işlemleri

Şans oyunları ve bahis ödemeleri

Eğlence ve sosyal medya ödemeleri

Listede yer almayan işlemler için “diğer” seçeneği işaretlenerek en az 20 karakterlik açıklama yapılması zorunlu olacak.

BAZI İŞLEMLER KAPSAM DIŞI

Tebliğe göre kamu kurumlarının işlemleri, bankaların kendi aralarındaki transferleri ve ATM üzerinden yapılan düşük tutarlı işlemler düzenleme kapsamı dışında tutulacak.